Holding gründen in Deutschland – Alles, was Sie wissen müssen
Was ist eine Holding überhaupt?
Eine Holdinggesellschaft ist im Kern eine GmbH oder UG, die keine eigenen Produkte verkauft oder Dienstleistungen erbringt. Stattdessen hält sie Anteile an anderen Unternehmen. Sie ist die Mutter im Unternehmensverbund, die strategisch koordiniert, Gewinne sammelt und – das ist entscheidend – steuerlich begünstigt agiert.
In Deutschland gibt es dafür einen klaren rechtlichen Rahmen. Dividenden, die eine Kapitalgesellschaft von einer anderen Kapitalgesellschaft erhält, sind zu 95 % steuerfrei. Das ist kein Trick, kein Steuerschlupfloch – das ist bewusstes deutsches Steuerrecht, das Unternehmern offensteht.
Warum eine Holding gründen?
Die Gründe, warum die Gründung einer Holding Sinn ergibt, sind vielfältig. Die meisten Unternehmer denken zunächst nur an Steueroptimierung. Eine Holding kann aber viel mehr sein:
- Steueroptimierung: Gewinne aus Beteiligungen fließen nahezu steuerfrei in die Holding
- Haftungsschutz: Jede operative GmbH ist eine eigene Haftungseinheit
- Vermögensaufbau: Kapital aus dem Unternehmen fließt in die Holding und wird reinvestiert
- Nachfolgeplanung: Anteile lassen sich strukturiert übertragen
- Exit-Optimierung: Beim Unternehmensverkauf zahlt die Holding statt Sie persönlich
Welche Rechtsform eignet sich für die Holding?
In der Praxis nutzen die meisten Gründer und Unternehmer in Deutschland entweder eine GmbH oder eine UG (haftungsbeschränkt) als Holdinggesellschaft. Beide haben ihre Daseinsberechtigung:
Die GmbH-Holding benötigt ein Mindestkapital von 25.000 EUR (bei Gründung reichen 12.500 EUR eingezahlt) und genießt einen höheren Prestigewert. Die UG-Holding kann bereits ab 1 EUR gegründet werden, ist genauso steuerwirksam und eignet sich besonders für Gründer, die ihre Anteile halten möchten, ohne viel Kapital zu binden.
Entscheidend ist nicht die Rechtsform, sondern die Struktur dahinter.
Schritt für Schritt: So gründen Sie Ihre Holding
Schritt 1: Ziel und Struktur festlegen
Bevor Sie zum Notar gehen, klären Sie: Warum brauchen Sie eine Holding? Soll sie Anteile an einem bestehenden Unternehmen halten, künftige Gründungen aufnehmen oder Immobilien bündeln? Zeichnen Sie Ihre Struktur als Organigramm auf – wer hält wie viel, welche Gesellschaft hat welche Funktion.
Schritt 2: Name und Unternehmensgegenstand wählen
Der Unternehmensgegenstand einer Holding klingt oft schlicht: „Verwaltung eigenen Vermogens“ oder „Erwerb und Halten von Beteiligungen im eigenen Namen und auf eigene Rechnung“. Das ist auch richtig so. Ein zu eng formulierter Gegenstand kann später Probleme machen – etwa wenn Sie die Beteiligungsfokus der Holding ausweiten wollen.
Schritt 3: Notartermin – einfach oder doppelt
Der klassische Weg wäre, zum Notar zu gehen, die Holdinggesellschaft zu beurkunden, abzuwarten, bis sie eingetragen ist, und anschließend erneut zum Notar zu gehen, um eine oder mehrere Tochtergesellschaften zu gründen.
Mithilfe von GmbH-UG.com können Sie fertige, bereits eingetragene Holdinggesellschaften erwerben, die als Vorratsgesellschaften angeboten werden und bereits aus einer Mutter- und einer Tochtergesellschaft bestehen. Dadurch sparen Sie sich eine zweite Beurkundung.
Schritt 4: Stammkapital einzahlen und Handelsregistereintragung
Nach dem Notartermin zahlen Sie das Stammkapital auf das Geschäftskonto ein, sofern Sie keine Vorratsgesellschaft gekauft haben. Dann meldet der Notar die neue Gesellschaft beim Amtsgericht an. Die Eintragung dauert in der Regel 2 bis 6 Wochen – je nach Bundesland und Auslastung des Gerichts.
Schritt 5: Steuernummer und Gewerbeamt
Eine reine Holding, die lediglich Beteiligungen hält, muss in der Regel kein Gewerbe anmelden. Das spart die Gewerbesteuer. Die Steuernummer erhalten Sie automatisch nach Anmeldung beim Finanzamt. Dazu müssen Sie ganz normal den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER ausfüllen.
Achten Sie beim Erhalt der Steuernummer darauf, ob Ihre Holding vom Finanzamt möglicherweise versehentlich mit Umsatzsteuersignal registriert wurde. Dies kommt in der Praxis häufiger vor. In diesem Fall sollten Sie Ihren Sachbearbeiter beim Finanzamt kontaktieren. Andernfalls würde die Behörde regelmäßige Umsatzsteuer-Voranmeldungen von Ihnen erwarten.
Was kostet eine Holding?
Die Gründungskosten liegen bei einer GmbH-Holding typischerweise zwischen 1.500 und 3.000 EUR (Notar, Amtsgericht, ggf. Steuerberater). Die laufenden Kosten einer reinen, nicht-operativen Holding lassen sich auf unter 500 EUR pro Jahr drücken – wenn man weiß, wie.
Das klingt überraschend wenig. Ist es aber nicht. Eine Holding ohne eigene Geschäftstätigkeit hat keinen großen Buchhaltungsaufwand, keine Gewerbesteuerpflicht und minimale Pflichtkosten (IHK-Beitrag, Bankgebühren, Jahresabschluss).
In dieser Artikel haben wir die Holdingkosten detailliert beschrieben.